Юридический портал «Автомобиль и закон» — актуальная и точная информация по вопросам, связанным с применением российского законодательства в области автотранспорта, от практикующих юристов.

Транспортный налог для физических лиц: юрист об особенностях и сроках оплаты налога в 2018 году

Любой гражданин РФ, принявший решение купить автомобиль, сразу после его регистрации в ГИБДД становится налогоплательщиком. Как же не хочется думать об этом, особенно в первое время. Но вот проходит год и приходится начинать это делать. Транспортный налог с физических лиц - что мы знаем о нём? Соблюдаем ли сроки? Понимаем ли мы их значимость?

Налоги, в целом, и транспортный налог в том числе, вызывают у нас смешанные чувства: понимание необходимости для страны и отрицание в своём частном случае, недоумение и нежелание отдавать свои кровные, основываясь на общем состоянии наших дорог и бесконечно растущих ценах на топливе.

Наше государство выбрало тактику «поголовной» уплаты транспортного налога, независимо от частоты использования. Если являешься владельцем любого транспорта – обязан платить, ездишь много и каждый день – обязан платить, не ездишь, и машина стоит в гараже – всё равно обязан платить, причём одну и ту же сумму.

Стоит разобраться с обязательными сроками уплаты. Для кого важнее, чтобы налоги были уплачены в срок – собственникам автомобилей или государству? На первый взгляд кажется, что государству более важно собрать определённую сумму денежных средств. А если вспомнить, с какой целью собирается транспортный налог, то в конечном итоге оказывается, что сами владельцы машин больше выигрывают от оплаты данного налога.

Транспортный налог

Кто рассчитывает размер транспортного налога?

Кто рассчитывает размер транспортного налога?

Изменения в налоговом кодексе в 2018 году принесли много интересного, но вот правил исчисления не затронули.

По-прежнему, исчислениями самой суммы транспортного налога для налогоплательщиков – физических лиц будет заниматься налоговая служба, основываясь на тех данных, которые она получает от Госавтоинспекции при регистрации ТС.

Как правило, самостоятельными расчётами частные владельцы автотранспорта занимаются для общей осведомлённости и проверки квитанций, полученных от ИФНС. До сих пор налоговая инспекция использует рассылку каждому налогоплательщику уведомлений и квитанций на бумажных носителях. В тоже время вся информация отражается и в электронном виде на официальном сайте самой налоговой службы и портале Госуслуги.

Противоположная ситуация остаётся у юридических лиц – автовладельцев. Организации обязаны самостоятельно вычислять транспортный налог. Так было и раньше.

Основные правила расчёта налога

Для всех налогоплательщиков транспортного налога, для физических и юридических лиц, используется один метод начисления в зависимости от:

  • налоговой ставки, принятой региональными законами;
  • мощности двигателя (в лошадиных силах)
  • срока использования (год, месяцы)

При условии, что собственник владел транспортным средством полный год (12 месяцев), используется формула расчёта:

СН = РСН×МД,

где СН – сумма налога, РСН – Региональная ставка налога, МД – мощность двигателя автомобиля. Год приравнивается к значению единицы.

Если собственник владел транспортом меньше полного календарного года, то применяется формула:

СТН = СН×МД×Количество месяцев владения ТС,

где СН – сумма налога, МД – мощность двигателя автомобиля.

При современном развитии технологий и при желании каждый человек может воспользоваться специальными сайтами – калькуляторами по подсчёту транспортного налога. Достаточно внести требуемые данные, чтобы получить результат расчётов. Эта услуга может быть платной или бесплатной. Бесплатные калькуляторы, как правило, дают усреднённый результат, требующий уточнения.

Сроки, предусмотренные для оплаты налога

Сроки для оплаты налога

Порядок уплаты транспортного налога физическими лицами предусмотрен статьёй 363 Налогового Кодекса РФ. Она гласит, что физические лица должны оплачивать транспортный налог в региональные бюджеты по месту регистрации транспортного средства.

Срок оплаты транспортного налога для частных лиц, собственников ТС, установлен законом до 1 декабря следующего года после отчётного.

Для физических лиц не используются авансовые платежи, и они платят постфактум за предыдущий год владения ТС в текущем году. То есть в 2018 году мы – автовладельцы, платим налог за наши автомобили за предыдущий 2017 год, а в 2019 будем платить за 2018 год.

Кстати, срок до 1 декабря выбран не случайно. Главная цель транспортного налога — ремонт дорог. Так рассчитано, что ремонт дорог начинается весной, и соответственно, к этому периоду в бюджете государства уже должна быть основная масса денег. Из расчёта того, что часть денег поступит с опозданием, срок был установлен на конец зимы.

Способы оплаты транспортного налога

Что касаемо самого процесса оплаты налога, то он стал намного проще и быстрее, чем 5 — 10 лет назад. За этот период система платежей изменилась так кардинально, что мы можем делать платежи, лёжа в кровати, в прямом смысле этого слова. Практически отпала всякая необходимость идти в банк, чтобы заплатить налог.

Раньше и не было понятия «сходить в банк, заплатить», раньше ходили в сберкассу. И это было мероприятие всего дня! Огромные, шумные очереди, какие-то маленькие, сложные в заполнении квитанции, очень не навязчивый сервис работников.

Конечно, и сегодня можно заплатить через банк. Причём это можно сделать через любой коммерческий банк. Кстати, Сбербанк – это коммерческий банк. Можно воспользоваться услугами операторов или провести операцию через терминал. Есть возможность осуществить платёж посредством Почты РФ. Эти два метода актуальны для людей, любящих все делать по старинке, или для тех, которые не доверяют «карточкам» и «этим вашим интернетам».

Однако уже большинство платежей по налоговым сборам проходят в электронном виде, не выходя из дома. Использовать мобильные приложения коммерческих банков, специальные платёжные системы, портал Госуслуги и сайт ИФНС стало очень удобным и популярным способом оплачивать транспортный и другие налоги.

Следует лишь отметить некоторую сложность в получении доступа личного кабинета на сайте налоговой инспекции. Для того чтобы активировать свой личный кабинет, придётся сначала лично посетить своё отделение ИФНС, чтобы взять логин и пароль, после чего можно завершить процедуру и пользоваться сайтом. Это сделано, конечно же, в целях обеспечения максимальной безопасности информации налогоплательщиков. Однако это и является причиной того, что платежи через сайт налоговой службы выбирают немногие.

Ответственность за просрочку уплаты транспортного налога

Ответственность за просрочку уплаты

Транспортный налог с физических лиц — это обязательный сбор в пользу государства со всех собственников транспортных средств, который должен уплачиваться в установленные сроки. Соответственно, для всех налогоплательщиков за нарушение сроков оплаты предусмотрены меры наказаний в денежном эквиваленте и в виде административной ответственности.

В случае просрочки платежа первым делом начисляются пени. Этим занимается налоговый орган с помощью специального программного обеспечения. Расчёт пени основывается на количестве просроченных дней, ставке самой пени, установленной в регионе и ставке рефинансирования Центрального банка РФ, актуальной на дату расчёта пени. Как показывает практика, самостоятельно очень трудно разобраться с расчётами пени. Критичной для начала взысканий в виде ареста имущества, счетов и ограничения выезда за границу физического лица можно считать сумму в размере 3 т. р. Если у налогоплательщика-задолжника размер пени начинает превышать эту сумму, то в дело вступают сотрудники федеральной службы служебных приставов.

В том случае, если специалисты налоговой службы расценивают факт неоплаты как умышленный, то с автовладельца взимается штраф в размере от 20 до 40% от суммы его задолженности. За злостные нарушения в крупных размерах и особо крупных размерах предусмотрены меры уголовной ответственности: принудительные работы, арест до 6 месяцев, лишение свободы до 1 года и штрафы в размере от 100 до 500 т. р. Стоит отметить, что лица, нарушившие закон впервые, не привлекаются к уголовной ответственности.

Заключение

Очевидный факт, что почти все автовладельцы ещё пока не почувствовали на себе повышения налоговых ставок, которые были приняты в 2018 году. А оно коснулось всех собственников транспортных средств, кроме тех, у которых мощность двигателя 225 — 250 л. с. А это небольшое количество транспорта. Все остальные будут вынуждены платить в среднем в 1,7 раза больше, чем в предыдущие годы.

Юристы предполагают, что в 2019 году будут значительные нарушения сроков оплаты транспортного налога, ввиду сильно увеличенной суммы транспортного налога. Соответственно, суммы штрафных санкций и пени тоже будет увеличены пропорционально.

Однако закон есть закон, и платить налоги вынуждены все собственники транспортных средств, от мотосаней до лимузина. Ведь транспортный налог – это целевой сбор. Он идёт на строительство новых дорог, ремонт и реконструкцию уже существующих трасс, на восстановление окружающей среды, которая портится от использования автомашин. И стоит заметить, что состояние наших дорог значительно улучшилось. Миновал тот период, когда наши дороги были настолько разрушенными, что на самом деле зарубежные гости нашей страны говорили, что у нас отличная страна, замечательные люди, но вот дороги, видимо, не успели восстановить после войны.

И если автолюбители хотят ездить по отремонтированным дорогам, трассам и внутридомовым территориям, то необходимо проявлять сознательность и платить налоги в установленные сроки.

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Ольга Панфилова
Ольга Панфилова, Экономист 44 статей на сайте
В 1999 году закончила с красным дипломом Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист. В течении 10 лет работала в сфере недвижимости, именно юридическим сопровождением и договорами. В данный момент работаю в сфере управления гостиничного бизнеса. Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным.
К этой статье пока нет комментариев. Сделайте это первым!

Напишите Ваш комментарий