Юридический портал «Автомобиль и закон» — актуальная и точная информация по вопросам, связанным с применением российского законодательства в области автотранспорта, от практикующих юристов.

Какие ставки транспортного налога в регионах России в 2018 году? Юрист о способах уменьшения налога

Раньше при выборе автомобиля мало кто из покупателей думал о будущем транспортном налоге. Количество лошадиных сил под капотом интересовало будущего автовладельца исключительно как техническая возможность транспорта. Но постоянные увеличения налоговых ставок, научили думать собственников ТС о размере налога. Толи ещё будет, в свете последних изменений налогового кодекса с начала 2018 года: налоговые ставки поднялись почти в 2 раза для всех собственников транспортных средств. Всем известно, что физические лица платят налоги за свой транспорт неавансовым методом, а постфактум, годом позже за предыдущий год владения автомобилем. Поэтому повышение размера транспортного налога мы, автовладельцы, почувствуем на своём кошельке в следующем 2019 году особо остро.

Налог на транспорт не может не волновать автовладельцев. Общаясь между собой, владельцы ТС удивляются, почему в соседних областях разный размер налога на транспорт. Почему в двух соседних регионах на одинаковые машины по техническим характеристикам начисляются разные суммы? Как формируется транспортный налог по регионам?

Транспортный налог

Федеральные и региональные ставки – в чём различия?

Федеральные и региональные ставки

Механизм формирования транспортного налога следующий: Государственная Дума РФ приняла на федеральном уровне основной закон о транспортном налоге в начале 2000 года, но определив его как региональный, что отражается в налоговом кодексе РФ. То есть, несмотря на то, что установлены федеральные ставки и правила оплаты, последнее решающее слово остаётся за региональными властями. Они могут изменять размер ставки, так как транспортный налог пополняет местные региональные бюджеты.

Интересным фактом, является то, что региональными законами можно увеличивать размер ставки не более, чем в 10 раз, можно уменьшать, можно принимать решение о полном или частичном освобождении от транспортного налога отдельных граждан. Именно поэтому, в соседних, граничащих областях владельцам ТС начисляют разные суммы налога. Экономисты и юристы говорят, что трудно сказать, по какому принципу каждый регион принимает то или иное решение. Некоторые «богатые» регионы, с хорошей наполняемостью местного бюджета, задирают размеры ставок. В тоже время «бедные» области, которым, казалось бы, деньги в бюджет нужнее, наоборот, снижают ставки для своих жителей. В других аналогичных регионах налогообложение транспорта происходит по противоположной схеме.

Таким образом, можно сделать вывод, что основываясь на федеральных ставках, регионы имеют юридическое право изменять ставки на своё усмотрение, в целях повышения наполняемости местного бюджета или же в целях облегчения налогового бремени налогоплательщиков – автовладельцев.

Законодательная база

Налоговый кодекс — это своего рода конституция налогообложения. Все основные положения транспортного налога, состав налогоплательщиков, ставки, принципы начисления и порядок подачи отчётности отражены в главе 28 НК РФ. Неоднократно с начала 2000-х годов, федеральный закон о налоге на транспорт изменялся и дополнялся. Последние изменения на федеральном уровне вступили в законную юридическую силу в середине этого года и коснулись практически всех собственников ТС. При этом автомобильный налог остался в ведении региональных властей. Транспортный налог по регионам начислялся и будет начисляться на основании нескольких законодательных документов: федерального закона № 117 налогового кодекса РФ и местных законов (области, города, края).

От чего зависит размер налога?

От чего зависит размер налога?

Независимо от того, кто владеет транспортным средством, частное лицо или организация, расчёт налога происходит по одной методике и по одной формуле.

На размер налога влияют:

  • утверждённая регионом, ставка транспортного налога. Ежегодно местные областные Думы пересматривают нормативные документы относительно налоговых ставок по налогу на транспорт. Они могут оставить пролонгировать прошлогодний закон местного значения, могут его изменить. Ограничителем в сторону увеличения является 10-кратный размер. Больше чем в 10 раз нельзя увеличить федеральную ставку;
  • количество лошадиных сил в автомобиле. Данная информация относительно каждого отдельного автотранспорта имеется в его техническом паспорте, свидетельстве ТС. В нашей стране, одновременно с использованием единицы измерения мощности двигателя в «лошадках», в документах указывается международная единица кВт. Например, написано так 117/160 л.с./кВт. Если вы знаете только мощность в кВт, то нужно просто умножить её на 1,35962, и вы узнаете мощность своего авто в лошадиных силах, при этом число нужно округлить в большую сторону. 117 кВт * 1,35962 = 159.075 = 160 л.с;
  • время владения транспортом. На размер налога влияет количество месяцев владения транспортным средством в течение года, причём в формуле расчёта год приравнивается к единице.

Пример №1, Евгений Петрович купил автомобиль в феврале прошлого года. Соответственно, он владел им менее года, а именно 11 месяцев в году. Значит, расчёт налога будет производиться по формуле:

региональная ставка налога * Мощность двигателя * 11 месяцев.

Пример №2, Пётр Евгеньевич владел автомобилем полный календарный год, с января по декабрь. Расчёт налога для него будет производиться по формуле:

региональная ставка налога * Мощность двигателя;

  • повышающий коэффициент. Он применяется не для всего автотранспорта, а только для того, который по стоимости превышает 3 миллиона рублей и находится в специальном списке дорогостоящих автомобилей Министерства Промышленности и Торговли РФ. Это своеобразная надбавка к общему транспортному налогу за роскошь.

Пример №3, Алексей Владимирович приобрёл дорогостоящий автомобиль, который находится в «шикарном» списке Минпромторга, и владел им менее года, а именно 4 месяца. Расчёт налога для его автомобиля будет производиться по формуле:

региональная ставка налога * Мощность двигателя * 4 месяца * Повышающий коэффициент.

Пример №4, Владимир Алексеевич был собственником автомобиля из перечня шикарных и дорогостоящих авто по рейтингу Минпромторга полный календарный год. В формуле расчёта год приравнивается к единице, и поэтому расчёт будет происходить так:

региональная ставка налога * Мощность двигателя * Повышающий коэффициент.

Произвести расчёт своего налога нетрудно. Самым простым способом для активных пользователей интернета являются сайты-калькуляторы расчёта различных налогов, в том числе и транспортного. Стоит обращать внимание на информацию, которую пишут перед расчётом. Как правило, бесплатная услуга даёт приблизительный, усредненный результат, требующий уточнения в местном отделении налоговой службы.

Ставки в российских регионах в 2018 году

Таблица ставок транспортного налога по регионам для легковых транспортных средств в рублях за одну лошадиную силу.

Наименование

Субъекта РФ

Лошадиные силы
0-100101-150151-200201-250251 и болееПримечание
Республика Адыгея10204070130
Р. Башкортостан25355075150
Р. Бурятия*10,3/9,2/8*19/17/16*27,8/25,2/22,9*41,7/37,8/34,3*83,4/15,5/68,7* зависит от возраста ТС
Р. Алтай*8/10142045120*зависит от мощности ТС
Р. Ингушетия57103040
Р. Дагестан8103550105
Р. Кабардино-Балкария*0/7153565130* зависит от возраста ТС
Р. Калмыкия11224775105
Р. Карачаево-Черкесская7142550100
Р. Карелия10355075150
Р. Коми*10/15/20305075150* зависит от возраста ТС
Р. Марий Эл25355075150
Р. Мордовия*15/17263875150* зависит от возраста ТС
Р. Саха813173060
Р. Северная Осетия — Алания715204590
Р. Татарстан*25/10355075150* зависит от юр./физ. л.
Р. Тыва57101530
Р. Удмуртия8205075100
Р. Хакасия6152950104
Р. Чечня711244894
Р. Чувашия16285075150
Алтайский край10202560120
Краснодарский кр.12255075150
Красноярский кр.514,52951105
Приморский кр.*18/8/6*26/15/9*42/28/14*75/45/18*150/112/45* зависит от возраста ТС
Хабаровский кр.12163060150
Амурская обл.15213075150
Архангельская обл.14245075150
Астраханская обл.14274875150
Белгородская обл.15255075150
Брянская обл.10184075150
Владимирская обл.20304075150
Волгоградская обл.9204075150
Вологодская обл.25355075150
Воронежская обл.20305075150
Ивановская обл.10203560120
Иркутская обл.10,514,53552,5105
Калининградская обл.2,5153566147
Калужская обл.*5/10*20/25*45/5075150*зависит от мощности ТС
Камчатский кр.10324575150
Кемеровская обл.*5,5/8144568135*зависит от мощности ТС
Кировская обл.*15/18/20304460120*зависит от мощности ТС
Костромская обл.*13/15304266132*зависит от мощности ТС
Курганская обл.10275075150
Курская обл.25355075150
Ленинградская обл.18355075150
Липецкая обл.15285075150
Магаданская обл.710152345
Московская обл.10344975150
Мурманская обл.1015254080
Нижегородская обл.*13,5/22,531,54575150*зависит от мощности ТС
Новгородская обл.18355075150
Новороссийская обл.610*30/22,5/15*60/45/30*150/112/75* зависит от возраста ТС
Омская обл.715304590
Оренбургская обл.0155075150
Орловская обл.15355075150
Пензенская обл.*21/15304575150* зависит от возраста ТС
Пермский кр.2530505858
Псковская обл.*13/15255075150*зависит от мощности ТС
Ростовская обл.10204575150
Самарская обл.16*24/334375150*зависит от мощности ТС
Саратовская обл.*14/16*32/305075150* зависит от возраста ТС
Сахалинская обл.10213575150
Свердловская обл.09,432,749,699,2
Смоленская обл.10204066110
Тамбовская обл.20305075150
Тверская обл.1021304590
Томская обл.8142847110
Тульская обл.1025,45075150
Тюменская обл.10303855100
Ульяновская обл.12304570130
Челябинская обл.7,7205075150
Забайкальский кр.710203365
Ярославская обл.*13,1/15,828,14568145*зависит от мощности ТС
г. Москва12*25/35*45/50*65/70150*зависит от мощности ТС
г. Санкт-Петербург24355075150
Еврейский АО*6,6/8,8*14/16*32,4/44*52/64,8109,2*зависит от мощности ТС
Ненецкий АО1015253050
Ханты – Мансийский ОА — Югра574060120
Чукотский АО57101530
Ямало — Ненецкий АО1524,52537,575
Республика Крым57152050
Севастополь572575100

Как узнать размер ставки в своём регионе?

Как узнать размер ставки?

На сегодняшний день всех налогоплательщиков можно разделить на две большие группы:

  • 1-я группа: люди, активно пользующиеся плодами современного технологического прогресса. Для этих людей никакой проблемы нет, как узнать какую-либо информацию. За пару минут они могут узнать всё от цены мадагаскарского таракана до расстояния Марс – Меркурий. Эти плательщики налога могут быстро и самостоятельно найти и узнать размер налоговой ставки в своём регионе на официальном сайте налоговой службы, воспользовавшись электронными сервисами для физических лиц. Необходимо только ввести свои данные, название налога (в нашем случае это транспортный налог), свой регион и налоговый период расчёта. Буквально через пару минут налогоплательщик узнает размер налоговых ставок по своему региону, в зависимости от количества лошадиных сил, за определённый период. И, вместе с тем, он получит информацию о законодательном акте местного значения, на основании которого установлена ставка, его полное название, номер, дату утверждения;
  • 2-я группа: люди из прошлого, не доверяющие «всяким вашим интернетам, компьютерам и карточкам». Для этой группы людей существует только один единственный способ получить информацию о размере ставки в своём регионе – это личный визит в отделение налоговой инспекции по месту своей регистрации. Они не считаются с расходами на проезд и потраченным временем, предпочитая такой способ получения информации. Они считают, что только у инспектора ИФНС можно получить достоверные данные. Такое мнение имеет место быть.

Можно ли уменьшить размер налога?

Относительно способов уменьшения размера налога ходит много споров. Если говорить только о законных методах снижения своего автомобильного налога, то их всего три:

  1. Если вас смущает размер налога на автомобиль, может, стоит сменить его на менее мощный и более дешёвый альтернативный транспорт? Машина, как говорится, должна быть по карману. Чем меньше «лошадей», тем дешевле налог. Разве это не решение вопроса?
  2. Можно посоветовать в целях экономии своего бюджета зарегистрировать автотранспорт в другом регионе с более низкими налоговыми ставками. Регионы с низким транспортным налогом есть, и может быть, они будут соседними с вашим регионом. Законом такое действие не запрещено. Существенным минусом такого мероприятия всегда будут транспортные расходы на любые будущие действия с автомобилем. Возможно, кому-то подходит и такой вариант экономии.
  3. Получение льготного налогообложения. Быть может, вы принадлежите к льготной категории граждан, утверждённой вашими региональными законами или к федеральным льготникам. Об этом стоит узнать в местной ИФНС и воспользоваться льготой.

Льготное налогообложение

Льготное налогообложение

Помимо льготников федерального значения, в каждом отдельном субъекте Федерации формируется местный состав налогоплательщиков-льготников. Как правило, список лиц, полностью освобождённых от транспортного налога, немногочислен. Он состоит из самых незащищённых категории лиц и граждан, которые имеют особые заслуги перед Отечеством.

Некоторым категориям граждан местные власти дарят скидки на уплату автомобильного налога. Например, ветераны боевых действий — собственники транспортных средств, проживающие в Курганской области, получают скидку 70%, а в Еврейском АО – всего 30%.

Но льготникам следует помнить, что сама по себе льгота не появится, и нужно доказать свою причастность к ней. Необходимо обратиться в филиал налоговой службы по месту регистрации с заявлением о предоставлении льготы по уплате транспортного налога. От заявителя также потребуется предоставить определённый пакет документов, удостоверяющих право обращения в налоговый орган (свой паспорт, ИНН), документы на автомобиль, по которому происходит обращение (ПТС, СТС) и документ, на основании которого может быть применена льгота (удостоверение, справка).

Заключение

Многие собственники автотранспорта интересуются: «В каком регионе самый низкий транспортный налог?» И по какому принципу принимаются региональные законы, относительно этого налога? Почему в соседних областях на одинаковые по мощности машины начисляются разные суммы налога? Где логика? Можно сказать, что для автовладельцев срабатывает фактор «везения»: где владелец и автомобиль зарегистрированы, и какой закон о размере ставки примут региональные власти.

И немаловажно помнить, что ежегодно эти местные законы пересматриваются. Пролонгируются ли они с прежними размерами ставок или утвердятся новые, никто не может предугадать. Самые выгодные налоговые условия в 2018 году для автовладельцев существуют в республике Саха, Тыва, Чечня, Крым; Забайкальском и Чукотском крае; Ненецкой и Еврейской АО, а также в Мурманской, Магаданской и Омской областях.

Для тех автовладельцев, у которых автомобиль — это не роскошь, а средство передвижения, которых волнует размер транспортного налога, можно посоветовать иметь машину в соответствии со своими доходами и перед покупкой заранее просчитать возможный налог.

Для тех, кто приобретает шикарные, дорогостоящие автомобили для собственного удовольствия и самовыражения – тема налогового обременения неинтересна в принципе. За удовольствия надо платить, и они это знают.

Желаем всем автолюбителям удачной ровной дороги!

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Ольга Панфилова
Ольга Панфилова, Экономист 46 статей на сайте
В 1999 году закончила с красным дипломом Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист. В течении 10 лет работала в сфере недвижимости, именно юридическим сопровождением и договорами. В данный момент работаю в сфере управления гостиничного бизнеса. Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным.
К этой статье пока нет комментариев. Сделайте это первым!

Напишите Ваш комментарий