Юридический портал «Автомобиль и закон» — актуальная и точная информация по вопросам, связанным с применением российского законодательства в области автотранспорта, от практикующих юристов.

Продажа автомобиля менее 3 лет в собственности: юрист о том, какой налог придётся заплатить, как правильно заполнить декларацию и какие будут нужны документы

Покупка и продажа автомобилей в нашей жизни стала чем-то обыденным и повседневным. Очень часто возникает потребность в продаже автомобиля по истечении короткого срока его эксплуатации. У каждого продавца на то свои причины, и самым главным вопросом всегда был, есть и будет вопрос том, надо ли платить налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности?

Продажа автомобиля менее 3 лет в собственности: юрист о том, какой налог придётся заплатить, как правильно заполнить декларацию и какие будут нужны документы

В каких случаях придётся заплатить налог с продажи авто?

В каких случаях придётся заплатить налог с продажи авто?

Можно определить два периода владения движимым имуществом в нашей стране: до и после 3 лет в собственности. Если вы владели любым транспортным средством более 3 лет, то можно считать, что вы покупали его исключительно для личного пользования, а не для получения финансовой выгоды. А если вы продаёте личный автомобиль до истечения 3 лет, то негласно государство решило, что это некая финансовая деятельность, направленная на получение дохода.

Налог придётся платить в том случае, если:

  1. Автомобиль прослужил своему владельцу менее 36 календарных месяцев с момента подписания договора купли-продажи по данному имуществу.

Почему именно с момента подписания договора, а не с момента перерегистрации машины в ГИБДД?

Ответ юриста: дело в том, что договор купли-продажи является основным правоустанавливающим документом и вступает в законную силу с момента его подписания. То есть дату подписания договора считают датой сделки купли-продажи и фактической передачи имущества. На регистрацию в Госавтоинспекции  обе стороны сделки приносят уже подписанный договор, и таким образом проходит «заключительный этап узаконивания» гражданских отношений между продавцом и покупателем через внесение данных в базу ГИБДД.

Если покупка была осуществлена в автосалоне, то датой отсчёта срока владения  будет считаться дата подписания справки-счёта, выданной автосалоном.

  1. Автомобиль продан дороже, чем был куплен. То есть автовладелец получил фактический доход с разницы и обязан заплатить 13% налога в казну государства.
  2. Автомобиль продан больше, чем за 250000 р.

Данная сумма установлена государством на 2018 год и является отправной точкой в отношениях между продавцом автотранспортных средств и налоговой службой.

Когда не нужно платить налог?

Чтобы полностью избежать налогообложения от реализации «железного друга», необходимо быть его бессменным собственником 36 календарных месяцев и одни сутки. И в случае его продажи не возникнет даже обязательств перед налоговыми органами подавать декларацию о доходах.

В том случае, если автомобиль продан за сумму равной 250 т. р. и менее, но находился в собственности менее 36 календарных месяцев, декларацию о доходах необходимо подать в соответствии с законом, но налога бывший собственник также избежит.

В случае, если суммы покупки и продажи  равны, или сумма продажи окажется меньше суммы покупки, при наличии полагающихся документов, бывший собственник автотранспорта, по факту не получал никого дохода и поэтому не подлежит налогообложению.

Правила расчёта налога

Налог на доход в нашей стране является вторым самым низким в мире и равен 13%. Только в Южной Корее он меньше на 1%.

Относительно тех доходов, которые  получены от реализации транспортных средств, в РФ в 2018 году продолжает применяться установленный государством вычет в размере 250 т.р.

Поэтому формула расчёта выглядит следующим образом:

СН = (СД -250 000) * 13%,

где СН – Сумма налога, СД – сумма дохода, а 250 000 – фиксированная сумма налогового вычета.

Как снизить размер налога?

Как снизить размер налога?

Вряд ли вы знаете хоть одного такого продавца автомобиля, который не задаётся вопросом о том, как избежать или снизить налог за продажу автомобиля менее 3 лет в собственности. Всё-таки очень важно не только заработать деньги, но и суметь их сохранить. Для того что бы уменьшить свой подоходный налог, продавец одного автотранспортного средства на сегодняшний день может воспользоваться одним из двух законных способов.

Налоговый вычет

Налоговый вычет  при продаже автомобиля менее 3 лет собственности – это легитимный  способ уменьшения налогового бремя. Им может воспользоваться бывший владелец любого наземного, воздушного или водного, уже проданного автотранспортного средства, при условии владения им менее 36 месяцев на сумму 250000 рублей при уплате подоходного налога.

Рассмотрим три примера:

  • Денис Иванович владел мотоциклом 25 месяцев и решил приобрести более мощную модель. Своего «железного коня» он реализовал за 250 т. р.

(250000 – 250000) * 13%  = 0

Денис Иванович не получил фактического дохода и освобождается от налогообложения;

  • тот же Денис Иванович смог продать свой мотоцикл за 260 т.р., тогда он будет обязан заплатить 1300 р.

(260000 -250 000) * 13%  = 1300;

  • в том случае, если Денис Иванович реализовал два мотоцикла по цене 273 т.р. и 202 т.р, которыми владел менее 3 лет, то налог будет рассчитываться исходя из формулы:

(273000+ 202000) – 250000 = 225000 * 13% = 29250

Денис Иванович обязан уплатить налог в размере 29250 р.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Для той категории граждан, которые приобретают и расстаются с дорогостоящими автомобилями, способ налогового вычета не очень эффективен из-за самой суммы вычета. Поэтому при наличии всех подтверждающих документов на продажу одного и покупку следующего автотранспортного средства можно воспользоваться методом снижения своего полученного дохода на сумму расходов.

Какие расходы учитываются при уменьшении налоговой базы?

Согласно федеральному законодательству, на уменьшение налоговой базы при купле-продаже любого вида автотранспорта могут повлиять только расходы, связанные с приобретением следующего авто. Главным условием является наличие и предоставление всей подтверждающей документации, а именно правоустанавливающего договора купли-продажи или справки-счёта из автомагазина, передаточного акта, расписки о получении денег продавца или приходного ордера. То есть тех бумаг, которые подтвердят факт самой сделки, сумму доходов и расходов и фактическую передачу имущества. Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов будет основанием для отказа специалистами ИФНС РФ в решении об уменьшении налога.

Какие расходы нельзя учесть

К сожалению многих автовладельцев, расходы, понесённые на ремонт и обслуживание автомобилей во время его эксплуатации, никак не учитывается при уменьшении налоговой базы, даже в случае дорогостоящего капитального ремонта.

Как правильно заполнить декларацию?

Как правильно заполнить декларацию?

Продажа машины менее 3 лет в собственности накладывает на каждого гражданина РФ, обязанность подать декларацию по установленной форме и в срок в налоговую службу. Декларация называется 3-НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Бланк можно скачать из интернета, купить в магазине бланочной продукции или взять у специалиста налоговой службы. Заполняются шесть страниц: титульный лист (2 листа), раздел А, Е, № 1, 6. Каждая страница обязательно нумеруется в специально отведённом для этого окошке по форме 001, 002 и т.д

Совет юриста: Используйте ВСЕГДА 2 экземпляра деклараций, которые вы подаёте в налоговую инспекцию. Отдав один из них специалисту ИФНС РФ, а второй, с входящим штампом, где отмечены дата, номер документа, ФИО и подпись специалиста, оставив у себя, вы подстрахуетесь на случай спорных вопросов о сдаче и принятии документа.

Заполнить документ можно на компьютере и распечатать (двухсторонняя распечатка запрещена). Или заполнить рукописно, печатными буквами синей или чёрной ручкой, без каких-либо помарок и исправлений. В незаполненных графах рекомендуется ставить прочерки. Суммы пишутся в полных рублях, более 50 копеек стоит округлить в большую сторону. Каждый лист, кроме титульного листа, необходимо заверить личной подписью и датой.

Так как на каждом бланке имеются специальные штрих коды, важно не испортить их корректный вид. Нельзя скреплять бумаги в месте расположения штрих кода. При распечатывании следите за чётким изображением.

Какие сведения указываются в декларации?

Как и в любом бланочном заявлении, в декларацию 3-НДФЛ требуется вписать личные данные заявителя: ФИО, паспортные данные, ИНН, телефон, адрес по прописке и фактический. А также данные про автомобиль.

В разделе А нужно указать сведения о договоре купли-продажи, личные данные покупателя и сумму, которую заявитель получил от реализации транспортного средства.

Самую большую проблему в заполнении данного документа представляют собой внутренние коды, классификаторы и непонятные аббревиатуры.

Давайте разберёмся:

  • поле «Номер корректировки» — пишем 0;
  • поле «Налоговый период код» — пишем 34;
  • поле «Налоговый период» — пишем год, за который подаётся декларация, то есть предыдущий;
  • поле «Код ИФНС» — ищем на официальном сайте ИФНС или звоним в отделение и узнаём у местных специалистов;
  • поле «Сведения налогоплательщика код РФ» — пишем 643;
  • поле «Код категории налогоплательщика » — пишем 760;
  • поле «КБК» — пишем 18210102030011000110;
  • поле «ОКТМО» — ищем на официальном сайте ИФНС или звоним в отделение и узнаём у местных специалистов.

Сроки подачи декларации

Сроки подачи декларации

Срок предоставления в налоговые органы – с 01.01 до 30.04 последующего за продажей года. То есть, если вы продали машину в 2017 году, то до 30 апреля 2018 года вы обязаны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать при личном визите в налоговую службу или через представителя по нотариальной доверенности на ведение дел, в которой будет указан пункт о предоставлении декларации и право подписи.

Также это можно сделать через почту России, и даже если вы отправите заказное письмо (обязательно с описью вложения и уведомление о получении) в последний день подачи, а именно 30.04, то это будет считаться, что вы уложились в срок, установленный законом.

А оплатить налог вы обязаны до 15 июля.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Согласно ст.119 НК РФ за не вовремя поданную декларацию при продаже автотранспортного средства гражданин РФ несёт административную ответственность и денежный штраф. Штраф будет исчисляться уже с 1 мая в размере 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.

Как правило, для физических лиц это именно 1000 р.

Какие документы прилагаются к декларации?

Вместе с декларацией о доходах физических лиц необходимо предоставить лично заверенные копии документов:

Какие документы прилагаются к декларации?

  • гражданского паспорта РФ (страницы с фото и пропиской) при личной подаче или нотариальной доверенности, если интересы заявителя представляет его представитель;
  • ИНН;
  • договоры, по которым имущество было изначально приобретено и затем продано;
  • передаточных актов (или актов приёма-передачи имущества);
  • платёжных документов, подтверждающих факт оплаты (рукописная расписка, чек, приходный ордер)

Рекомендуется на всех копиях проставить дату, личную подпись и расшифровку в виде ФИО полностью.

 Заключение

Прошли те времена, когда личная машина была только предметом роскоши и статуса. Современная скорость жизни требует от нас мобильности и оперативности, и только наличие «колёс» может дать нам эту относительную свободу и помочь достичь намеченных результатов намного быстрее. Даже сам процесс покупки и реализации ускорился, и сегодня  автотранспорт продаётся и покупается за один день. А когда владение автомобилем менее 3 лет, налог необходимо уплачивать после реализации транспортного средства. Важно не забывать, что по закону лицо, получившее доход от продажи автотранспортного средства обязано самостоятельно высчитать сумму налога, подать декларацию (до 30.04. последующего за продажей года) и уплатить налог. Подоходный налог в РФ в 2018 году составляет 13%. Знание темы о снижении налогов, о способах и методах их уменьшения, всегда пригодятся для автовладельцев. И полезным будет следить за изменениями в налоговом кодексе.
Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Ольга Панфилова
Ольга Панфилова, Экономист 76 статей на сайте
В 1999 году закончила с красным дипломом Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист. В течении 10 лет работала в сфере недвижимости, именно юридическим сопровождением и договорами. В данный момент работаю в сфере управления гостиничного бизнеса. Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным.
К этой статье пока нет комментариев. Сделайте это первым!

Напишите Ваш комментарий