Юридический портал «Автомобиль и закон» — актуальная и точная информация по вопросам, связанным с применением российского законодательства в области автотранспорта, от практикующих юристов.

Как узнать транспортные налоги по ИНН в 2018 году — советы юриста о способах получения сведений о налогах

Наличие в собственности транспортного средства накладывает на автовладельца определённый круг обязательств. В качестве одного из них выступает покрытие издержек на пользование автомобилем на государственных автодорогах, которые представлены в виде уплаты транспортного налога.  С целью облегчения процесса оплаты, узнать налоги по ИНН и другим регистрационным данным, можно, воспользовавшись одним из подходящих именно вам способом, о которых будет рассказано в нашей рубрике.

Как узнать о наличии задолженности по транспортному налогу?

Что такое транспортный налог?

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог представляет собой особый вид сбора, который государство обязывает платить автовладельцев транспортных средств. Данный вид сбора является прямой региональной ставкой. Размер ставки налогового сбора устанавливается в зависимости от мощности автомобиля или другого транспортного средства, которая исчисляется в лошадиных силах. Чем их больше, тем выше налоговая ставка.

В качестве плательщика данного вида сбора могут выступать простые граждане, имеющие статус физического лица и различные организации.

В чём же отражается истинная суть налогового сбора? Государство установило уплату обязательного налога на транспорт с целью компенсирования различных затрат, которые могут возникнуть в связи с эксплуатацией транспортных средств их владельцами. Однако стоит поспорить о целесообразности подобного сбора, ведь определённый вид компенсации уже предусмотрен в других видах налоговых выплат, например, акциз на производство топлива и выпуск самих автомобилей или различные дорожные сборы.

Основой регулирования транспортного налога выступает Налоговый Кодекс Российской Федерации (глава 28). Все средства, поступающие в бюджет от взимания налога на транспорт, поступают в бюджет субъекта страны, в котором зарегистрировано данное ТС.

Налоговый Кодекс описывает основные моменты, которые заключаются в:

  • определении объекта налогообложения;
  • расчёте налогового периода и размера максимальной ставки;
  • установлении размера суммы налога и алгоритмов расчёта базы налогообложения.

На уровне регионов законодательные органы в соответствии с положениями 363 статьи Налогового Кодекса РФ самостоятельно определяют размеры налоговых ставок – их изменение в большую или меньшую сторону в соответствии со статьёй 361 Налогового Кодекса, сроки выполнения налоговых обязательств, а также порядок предоставления отчётности и льгот по данному налоговому обязательству.

Отдельный порядок предоставления налоговой декларации на государственном уровне устанавливается для крупных плательщиков налогов (в соответствии со статьёй 361.1 Налогового Кодекса РФ).

Перечень транспортных средств облагаемых налогом

Перечень транспортных средств облагаемых налогом

Налоговый Кодекс определяет объекты обложения транспортным налогом. Сюда относятся:

  • ТС наземного передвижения (мототехника, автобусы, легковые и грузовые автомобили);
  • воздушные ТС (самолёты, вертолёты);
  • наводные виды транспорта (морские и речные судна, надувные и буксируемые лодки);
  • остальные виды транспорта, предусмотренные 358 статьёй документа.

Налоговая база для соответствующей категории определяется как:

  • мощность двигатель ТС в измерении лошадиными силами (для ТС с двигателями);
  • единица ТС (для воздушных ТС);
  • валовая вместимость в регистровых единицах массы (для ТС на буксире).
К объектам налогообложения не относятся маломощные лодки с двигателем, общей мощностью, не превышающей пяти лошадиных сил, лодки на вёслах, и другие ТС, предназначенные для общественно-полезных нужд.

Изменение налоговой ставки на уровне субъекта страны могут происходить  в большую или меньшую сторону только в пределах десятикратного размера.

Правила расчёта транспортного налога

Правила расчета транспортного налога

Порядок начисления и расчёта налога на зарегистрированное транспортное средство закреплён в статье 362 Налогового Кодекса России.

Для каждого автомобиля с его индивидуальными характеристиками используется своя система исчисления транспортного налога. Правила его расчёта зависят от нескольких параметров:

  • года выпуска автомобиля;
  • мощности его двигателя;
  • срока эксплуатации ТС.

В качестве налогового периода исчисления денежных средств считается полный календарный год. Основные правила для исчисления налоговой ставки, зафиксированные законодательным путём, остались неизменными, в сравнении с предыдущим годом. Поступающие в бюджет средства главным образом направлены на улучшение дорожного покрытия и дорожного оборудования для увеличения степени комфорта и безопасности при передвижении.

Сумма налога для автомобилей, находящихся в собственности более 1 года:

Водитель М. проживает в Москве и является владельцем машины 2 года, мощность двигателя авто 80 лошадиных сил. Ставка для Москвы равна 12 рублей за единицу мощности.

Расчёт суммы налога: 12*80 = 960 рублей.

Сумма налога для автомобилей, время владения которым в отчетном году менее 1 года:

Водитель С. проживая в Москве, пять месяцев назад приобрёл автомобиль с мощностью двигателя 95 лошадиных сил. Сумма налога: 12*95/12*5 = 665 рублей.

Примеры расчётов для дорогостоящих автомобилей:

Водитель Б. чуть более года назад переехал в Москву и приобрёл внедорожник стоимостью 4 млн. руб., с мощностью 255 лошадиных сил.

Налоговая ставка для автомобилей мощностью более 250 л.с. составляет 150 руб. за единицу мощности. Поскольку автомобиль дорогостоящий (свыше 3 миллионов рублей), то применяется повышающий коэффициент 1,1.

Расчёт суммы налога: 150*306*1,3 = 5967 рублей.

Кто выплачивает транспортный налог

Кто выплачивает транспортный налог?

Чтобы определить категории лиц, которые обязаны выплачивать налоги на свои средства передвижения, достаточно обратиться к 357 статье Налогового Кодекса. Она определяет, что плательщиками налоговых пошлин выступают все категории владельцев транспортных средств, законодательно признанных в качестве объекта налогообложения.

Законодательными органами определены категории транспорта, которые не подлежат налогообложению и относятся к льготным видам ТС. Это:

  • техника для сельскохозяйственных нужд;
  • лодки с мотором, мощностью не более пяти единиц;
  • легковой транспорт, предназначенный для транспортировки инвалидов, при этом с мощностью не более ста единиц измерения;
  • автомобильные средства, числящиеся в угоне.

Автовладелец не имеет права и возможности не осуществлять оплату транспортного налога, даже в ситуациях, когда использует автомобиль крайне редко или не использует совсем в данном налоговом периоде. Для того чтобы не повлечь за собой начисление задолженности по уплате в случае неиспользования ТС, его следует снять с регистрации в соответствующем органе.

С начала 2018 года законодательство в соответствии с изменениями, освобождает от уплаты налога на транспорт собственников грузовых автомобилей. Это положение имеет юрисдикцию и для сельскохозяйственных машин. Эти меры позволят снизить денежную нагрузку на плательщиков – собственников больших крупногабаритных ТС (масса которых более 12 тонн, а также зарегистрированных в системе ПЛАТОН, при условии, что выплаты по данной системе превышают по сумме транспортный налог).

Способы получения сведений о задолженности по транспортному налогу

Налоговая ответственность по транспортному средству, которое является собственностью, ложится на плечи каждого владельца. Обязательство возникает с момента государственной регистрации ТС.

Узнать о размерах ставки и сумму налогового сбора на автомобиль или иное средство передвижения можно несколькими способами. Каждый налогоплательщик вправе выбрать способ, наиболее удобный для него.

Самым простым способом осведомления о размере налога, подлежащего уплате, выступает обращение в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС). Для этого необходимо выделить время и посетить отделение налогового органа по месту регистрации. Гораздо быстрее будет воспользоваться доступными ресурсами интернет-портала.

Если на адрес регистрации автовладельца не поступают уведомления о начислении транспортного налога, владелец  самостоятельно должен сообщить в ИФНС о наличии ТС.

К средствам интернет-портала относятся ресурсы Госуслуги, личный кабинет в органе налоговой службы и сайт Федеральной службы судебных приставов (ФССП).

Портал Госуслуги

Портал Госуслуг – это единый информационный сервис, который позволяет дистанционно решать многие вопросы социально-экономической жизни человека. Для получения информации о состоянии задолженности по начисленной налоговой ставке на портале Госуслуг необходимо пройти авторизацию пользователя. После этого появится учётная запись в личном кабинете портала. Возможности ресурса позволяют включить оповещения на случай возникновения каких-либо финансовых обязательств, в том числе и налоговых. Чтобы увидеть задолженность по транспортному налогу на сайте Госуслуг необходимо:

  • создать учётную запись и войти в ней под своими регистрационными данными;
  • перейти в меню во вкладку «Налоги и финансы»;
  • открыть вкладку «Налоговая задолженность»;
  • после ознакомления с описанием услуги нажать вкладку «Получить услугу»;
  • в открывшемся окне потребуется введение индивидуального налогового номера (ИНН), после чего нажать вкладку «Найти задолженность».

Если ИНН был введён при регистрации, поле будет заполнено. Когда нет возможности посмотреть свой ИНН, можно во вкладке, кликнув на соответствующий запрос, узнать его по фамилии и паспортным данным. На экране в диалоговом окне отобразится информация об имеющейся налоговой задолженности по транспортному налогу и другому имуществу.

Налоговая служба

Федеральная налоговая служба

Федеральная налоговая служба (ФНС) предоставляет уведомления физическим и юридическим лицам в письменном виде посредством отправки почтовой корреспонденции с помощью Почты России. Недостаток этого способа заключается в том, что подобные письма могут затеряться или прийти не в срок, когда за просрочку платежа уже будет начисляться пеня.

С помощью Интернет-ресурсов узнать о транспортном налоге по вашему автомобилю можно в любом удобном месте при наличии гаджета с доступом во всемирную сеть в режиме онлайн. В ФНС также путём прохождения стадии регистрации можно получить универсальный доступ к информации о начислениях и задолженностях по налоговым ставкам. Информация является актуальной на момент её просмотра. Здесь отображается информация о суммах начислений и уплаты налогов, о наличии переплаченных сумм. В личном кабинете возможно осуществить оплату начислений по налогам, заполнить декларацию 3-НДФЛ и отследить статус её камеральной проверки.

Судебные приставы

Если ни один из указанных способов не представляется возможным для проверки суммы задолженности транспортного налога, можно воспользоваться Банком данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов, проверив наличие информации по своим личным паспортным данным. Регистрация на портале на является обязательной.

Важно помнить, что ситуация передачи дела в ФССП производится после решения судебного органа о неуплате налоговых взносов.

Срок уплаты транспортного налога

Срок уплаты транспортного налога

Изменения налогового законодательства в отношении транспорта коснутся лишь сроков уплаты. Градация произойдёт в связи с принадлежностью транспорта физическим или юридическим лицам.

Юридические лица обязаны выплатить начисленную сумму сбора, в срок не позднее 1 февраля. На их плечи, помимо ежегодной ставки начисления, ложится обязательство уплаты авансовых платежей на будущие периоды. В связи с этими изменениями организациям подлежит уплата достаточно большой денежной суммы.

Оплата налога физическими лицами может производиться вплоть до начала декабря, но не позднее. Ранее этот срок устанавливался до 1 октября. У плательщиков появилось больше времени на поиск необходимых денежных средств для уплаты налогов.

Ответственность за просрочку уплаты налога

Ответственность за просрочку уплаты налога

Разные ситуации в жизни граждан могут повлиять на возможность уплаты налога на транспорт. Одни не находят средств, в связи с трудным материальным положением, другие – просто занимают принципиальную позицию. Подобные ситуации в настоящее время не предусматривают никаких ограничений и влекут за собой определённые последствия.

Если налог на ТС не уплачен в указанный срок, сумма его ставки автоматически превращается в задолженность с учётом начисления пени за период просрочки платежа. Налоговый орган направляет плательщику предписание с требованием уплаты задолженности в законодательно установленный срок. В случае если налогоплательщик откажется нести обязательство по данному предписанию, налоговый орган будет взыскивать сумму долга посредством судебного разбирательства, с учётом образовавшейся задолженности и сумме пени на настоящий момент.

Заключение

Своевременная оплата задолженности

Чтобы обезопасить себя от ненужных эмоциональных стрессов и судебных разбирательств, важно своевременно следить за налоговыми обязательствами. Во время развития высоких информационных технологий уточнение и поиск необходимой информации не требует много времени и возможностей. Своевременная оплата задолженности по транспортному налогу предоставляет возможность спокойной эксплуатации ТС и комфортного пребывания на дороге.
Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Эдуард Розэнд
Эдуард Розэнд, Юрист 50 статей на сайте
Работаю в юридической компании ведущим юристом. Охотно отвечаю на Ваши вопросы в своих статьях.
К этой статье пока нет комментариев. Сделайте это первым!

Напишите Ваш комментарий