Юридический портал «Автомобиль и закон» — актуальная и точная информация по вопросам, связанным с применением российского законодательства в области автотранспорта, от практикующих юристов.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля: инструкция, сроки и советы юриста

Каждый человек, купивший автомобиль, автоматически и одновременно становится автовладельцем и налогоплательщиком. За возможность быстрее передвигаться на собственном автомобиле, ездить на работу, в гости, по магазинам и на отдых с комфортом приходится платить определённую сумму в год в качестве транспортного налога. Также у автовладельца может возникнуть ещё один повод для взаимодействия с налоговыми органами – если он продаст свой автомобиль, которым владел менее трёх лет. В этом случае собственник уже бывшего автомобиля обязан отчитаться перед налоговой службой о сумме дохода, полученного от реализации и заплатить налог. Однозначно, такое положение закона мало радует владельцев транспортных средств. Ведь у каждого автовладельца может быть масса причин для продажи, и при этом цели продажи зачастую не получение дохода, а совсем иные. Но у государства в лице ИФНС есть только один подход к определению получения финансовой прибыли в связи с продажей автотранспорта: продажа до 3 лет в собственности или продажа после 3 лет в собственности. Именно по такому механизму у автовладельцев возникает обязанность платить 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Немаловажным фактором при определении ставки подоходного налога является гражданская принадлежность лица, продавшего автотранспорт. Если авто продано резидентом РФ, то есть гражданином России, то налоговая ставка составит 13%. А если авто продано нерезидентом, то есть гражданином другой страны, то ставка возрастает до 30%.

3 ндфл при продаже автомобиля

Когда подаётся декларация 3-НДФЛ

Декларация

Если гражданин, владеющий любым автотранспортным средством менее 3 лет или 36 календарных месяцев, реализует его, то у него возникает обязанность отчитаться о получении дохода перед налоговой службой. Отчёт происходит согласно установленной форме – декларации 3-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и в установленный законом срок.

Декларация при продаже автомобиля — это документ, требующий самостоятельного расчёта и чёткого заполнения.

В отличие от транспортного налога, расчётом которого занимаются сотрудники налоговой службы, декларацию на доходы физических лиц необходимо заполнить самостоятельно. Также нужно самостоятельно произвести расчёт суммы подоходного налога. Если это действие кажется вам непосильной работой, всегда можно обратиться в специализированные центры по налоговым вопросам на коммерческой основе.

Когда подаётся декларация, а налог не уплачивается?

Расчет

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который был во владении менее 36 месяцев с момента его покупки, подаётся в обязательном порядке, даже если она «нулевая». Нулевая декларация и нулевая сумма налога может возникнуть если:

  • продажная цена транспортного средства по договору купли-продажи равна или меньше суммы налогового вычета 250000 рублей.

Пример № 1: Степан Степанович продал свою машину за 250000 рублей.

(250000 – 250000) * 13% = 0 рублей налога.

Пример № 2: Степан Степанович продал свою машину за 204000 рублей.

(204000 – 250000) * 13% = 0 рублей налога;

  • продажная цена транспортного средства равна или меньше покупной цены того же самого транспортного средства, при этом сохранились оригиналы документов, подтверждающие факт покупки и продажи.

Пример № 3: Степан Степанович купил машину в 2016 году за 206000 рублей и продал её  за 206000 рублей в 2018 году.

(206000 – 206000) * 13% = 0 рублей налога.

Пример № 4: Степан Степанович купил машину в 2016 году за 206000 рублей и продал её за 205000 рублей в 2018 году.

(206000 – 205000) * 13% = 0 рублей налога.

Сроки для подачи декларации

Сроки

Подача декларации при продаже автомобиля имеет свой обязательный срок. В период с первых рабочих дней января до последнего дня апреля текущего года налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах за предыдущий год.

Например, Степан Степанович реализовал по договорной цене свой личный автомобиль в 2018 году, которым владел 23 месяца. До 30 апреля 2019 года он должен:

  • самостоятельно рассчитать сумму налога;
  • заполнить налоговую декларацию;
  • подать декларацию в налоговую инспекцию.

Для этого он может выбрать любой доступный для него способ:

  • лично или через своего представителя;
  • при личном визите в отделение налоговой службы;
  • при помощи заказного письма, отправленного посредством Почты РФ. При этом днём подачи отчётного документа будет дата отправки письма;
  • через личный кабинет налогоплательщика официального сайта ИФНС РФ.

А крайний срок оплаты самого подоходного налога для Степана Степановича будет 15 июля 2019 года.

Список необходимых документов

Юристы советуют всегда при обращении в государственные инстанции, в том числе и в налоговую службу, всегда при себе иметь гражданский паспорт и бумагу о присвоении вашего личного идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). При подаче декларации о доходах физических лиц нужно иметь при себе оригиналы документов, подтверждающих факты покупки и продажи автомобиля:

  • договор, по которому был приобретён транспорт;
  • договор, по которому был продан транспорт;
  • платёжные документы — расписку, чек или справку-счёт;
  • документы, подтверждающие передачу имущества – передаточный акт (акт приёма-передачи).

При условии наличия данных документов, налогоплательщик будет освобождён от уплаты налога и у него не возникнет проблем со сдачей декларации.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Если вы задаётесь вопросом: «Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля?», то, скорее всего, вы его уже продали и теперь озадачены вопросами правильного заполнения 3–НДФЛ декларации. Сколько нужно экземпляров этого отчёта заполнить? Какие страницы нужны? Что означают внутренние коды и классификаторы? Где их брать?

Да, действительно, при первом заполнении налоговой декларации возникает масса вопросов. Итак, по порядку:

  • бланк декларации приобрести в магазине бланочной продукции, книжном магазине или скачать из интернета;
  • бланк можно заполнить рукописно, печатными буквами или заполнить на компьютере и распечатать;
  • при заполнении не допускайте помарок, исправлений;
  • пустые, незаполненные графы пометьте прочерком;
  • суммы округляйте до круглых, 50 копеек до рубля;
  • всегда заполняйте два идентичных экземпляра документа. Один — для себя, второй для подачи специалисту ИФНС;
  • все заполненные листы, кроме титульного листа, заверьте личной подписью и проставьте дату;
  • при заполнении и распечатке обратите внимание на чёткость изображения штрих-кода, не пачкайте, не сгибайте, не смазывайте его и не скрепляйте в этом месте.

Какие листы декларации заполняются?

Для того чтобы продекларировать доходы от продажи автотранспорта, необходимо заполнить всего шесть страниц, а именно: титульный лист (2 штуки), Раздел «А», «Е», №1, №6.

В декларацию 3-НДФЛ (титульные листы) требуется в обязательном порядке вписать:

  • полностью ФИО заявителя;
  • сведения гражданского паспорта заявителя;
  • ИНН;
  • актуальный номер телефона;
  • адрес места жительства;
  • адрес преимущественного пребывания;
  • данные об автомобиле.
  1. В разделе «А» указываются сведения о договоре купли-продаже, известные заявителю данные о покупателе и, самое главное, сумма, полученная от реализации имущества.
  2. В разделе «Е» демонстрируется расчёт налога с учетом налогового вычета.
  3. В разделе №1 демонстрируется размер налога и размер прибыли.
  4. В разделе №6 демонстрируется окончательная сумма налога, подлежащая уплате.

Самые сложные моменты возникают при заполнении тех. граф, где требуется знать налоговые периоды, внутренние коды и классификаторы:

  1. «Номер корректировки» — напишите 0 (ноль).
  2. «Налоговый период код» — напишите 34.
  3. «Налоговый период» — напишите год, за который вы отчитываетесь, то есть предыдущий.
  4. «Код ИФНС» — найдите на официальном сайте ИФНС или позвоните в районный филиал.
  5. «Сведения налогоплательщика код РФ» — напишите 643.
  6. «Код категории налогоплательщика » — напишите 760.
  7. «КБК» — пишем 18210102030011000110.
  8. «ОКТМО» — найдите на официальном сайте ИФНС или позвоните в районный филиал.
  9. «Код дохода» — напишите 1520.

Советы юриста

Юрист

Если вы решили самостоятельно освоить тонкости заполнения налоговой декларации, воспользуйтесь бесплатной программой «Декларация», разработанной налоговой инспекцией. Для этого необходимо скачать программу на личный компьютер с сайта налоговой службы России и просмотреть обучающее видео. Данная программа значительно упрощает процесс подготовки данного отчётного документа. Если же вы не решаетесь самостоятельно заполнить 3-НДФЛ декларацию, воспользуйтесь услугами профессионалов. За определённую плату они сделают всю работу и сдадут отчётность в налоговую инспекцию.

Главное, и в том и в другом случае, заняться вопросами составления декларации заранее до окончания отчётного периода.

Куда подавать декларацию?

Налоговая служба

Всеми вопросами налогообложения в нашей стране занимается только налоговая служба. Согласно действующим законам, декларация о доходах подаётся в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. И даже если место регистрации находится далеко от места преимущественного пребывания, сделать это не составляет никакой проблемы. Так как документ можно сдать дистанционно: в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или в бумажном виде с помощью Почты РФ.

Ответственность за непредставление декларации

Нарушение

Ссылаясь на статью 119 Налогового Кодекса РФ, за не вовремя предоставленную декларацию о доходах или вообще не предоставленный документ, налогоплательщик понесёт административную ответственность и денежный штраф. Штраф будет начислен, начиная с 1 мая в размере 5 процентов от суммы налога, но более 1/3 части от суммы налога и не менее одной тысячи рублей. То есть со следующего дня после крайнего срока подачи (30 апреля) налогоплательщик будет должен заплатить 1000 рублей, помимо суммы налога.

Заключение

Во избежание дополнительных расходов в виде штрафов и дополнительного взаимодействия с налоговыми органами после продажи автомобиля, которым вы владели менее 3 лет, необходимо сдать налоговую декларацию в надлежащем виде и в установленный срок. Сделать это можно или в бумажном виде, или в электронном. В помощь налогоплательщикам существует бесплатная программа, разработанная самой налоговой службой. Также можно воспользоваться услугами специализированных консультационных центров. Главное, правильно сделать расчёт налога, соблюсти сроки подачи отчётности и вовремя уплатить налог.

Оценка статьи:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Ольга Панфилова
Ольга Панфилова, Экономист 46 статей на сайте
В 1999 году закончила с красным дипломом Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист. В течении 10 лет работала в сфере недвижимости, именно юридическим сопровождением и договорами. В данный момент работаю в сфере управления гостиничного бизнеса. Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным.
К этой статье пока нет комментариев. Сделайте это первым!

Напишите Ваш комментарий